پاورپوینت فصل دوازدهم (تجزیه و تحلیل سود اوری ) کتاب تجزیه و تحلیل صورت های مالی و ارزش گذاری اوراق بهادار جلد دوم نوشته ی استفن اچ. پنمن با ترجمه ی احمد بدری و سبحان اسکینی و الیاس بدری ,

پاورپوینت فصل دوازدهم (تجزیه و تحلیل سود اوری ) کتاب تجزیه و تحلیل صورت های مالی و ارزش گذاری اوراق بهادار جلد دوم نوشته ی استفن اچ. پنمن با ترجمه ی احمد بدری و سبحان اسکینی و الیاس بدری

در قالب PPTX و در 22 اسلاید و قابل ویرایش

فهرست مطالب
تجزیه و تحلیل سودآوری
تجزیه و تحلیل بازده حقوق مالکانه‌ی عادی
تجزیه‌ی سطح اول: تفکیک فعالیت‌های عملیاتی و تأمین مالی و اثر اهرم
اهرم مالی
اهرم بدهی عملیاتی
تجمیع اثرات اهرم مالی و اهرم بدهی عملیاتی در سودآوری سهامداران
بازده خالص دارایی‌های عملیاتی کسب و کار اصلی و بازده دارایی‌ها
اهرم مالی و نسبت استقراض به حقوق مالکانه
با تجمیع نسبت‌ها، چگونه بازده حقوق مالکانه‌ی عادی (ROCE) توضیح داده می‌شود
اهرم مالی چگونه در ROCE تأثیر می‌گذارد
تجزیه و تحلیل سودآوری عملیاتی
تجزیه سطح دوم: عوامل ایجاد کننده سودآوری عملیاتی
نتیجه سطح سوم
عوامل ایجاد کننده حاشیه سود
عوامل ایجاد کننده گردش دارایی‌ها
عوامل ایجاد کننده کلیدی
عوامل ایجاد کننده هزینه استقراض
موتور تجزیه و تحلیل خود را ایجاد کنید
اهرم بدهی عملیاتی چگونه در ROCE تأثیر می‌گذارد
هزینه‌های وام‌گیری چگونه تجزیه و تحلیل می‌شود

تجزیه و تحلیل سودآوری یکی از مهم‌ترین جنبه‌های مدیریت مالی و ارزیابی عملکرد شرکت‌ها است. این فرآیند به مدیران و سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا درک عمیق‌تری از توانایی شرکت در تولید سود و ارزش برای سهامداران داشته باشند. در این ارائه، ما به بررسی جامع مفاهیم کلیدی تجزیه و تحلیل سودآوری، از جمله بازده حقوق صاحبان سهام، اهرم مالی و عملیاتی، و نحوه تأثیر آنها بر عملکرد کلی شرکت خواهیم پرداخت.

تجزیه و تحلیل بازده حقوق مالکانه‌ی عادی
تعریف بازده حقوق مالکانه‌ی عادی (ROCE)
بازده حقوق مالکانه‌ی عادی (ROCE) نسبتی است که سود خالص شرکت را به حقوق صاحبان سهام عادی مقایسه می‌کند. این شاخص نشان می‌دهد که شرکت چقدر خوب از سرمایه سهامداران برای تولید سود استفاده می‌کند.
اهمیت ROCE در تحلیل مالی
ROCE یک معیار کلیدی برای ارزیابی کارایی مدیریت در استفاده از سرمایه سهامداران است. این شاخص به سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا شرکت‌هایی را که بهترین بازده را برای سرمایه‌گذاری آنها ایجاد می‌کنند، شناسایی کنند.
محاسبه ROCE
ROCE از تقسیم سود خالص بر میانگین حقوق صاحبان سهام عادی محاسبه می‌شود. این نسبت معمولاً به صورت درصد بیان می‌شود و نشان‌دهنده میزان سود تولید شده برای هر واحد سرمایه سهامداران است.